ООО "ФИРМА ВКУС-12" ИНН:1215178123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24985686 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года41350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41350
12103 Запасы на конец отчетного года963410999
12104 Запасы на конец предыдущего года109990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года966711073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года966715208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года819799
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10691049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года759814159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года859814159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года966715208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152080
21103 Выручка за отчетный год12367865031
21104 Выручка за предыдущий год650310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12367864232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7990
23403 Прочие доходы за отчетный год41550
23503 Прочие расходы за отчетный год41350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20799
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20799
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20799
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (9667) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123678+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (123678) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (123678) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.554

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.554<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники