ООО "ЖЕЛЕЗНЫЙ ДРОВОСЕК" ИНН:1215178772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24987620 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67521769
12104 Запасы на конец предыдущего года17690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10461268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2164
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78214027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78214027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28351587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28551607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2766855
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22001565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49662420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78214027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40270
21103 Выручка за отчетный год1875614724
21104 Выручка за предыдущий год147240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1294210451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58144273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42730
22203 Управленческие расходы за отчетный год42092259
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16052014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20140
23503 Прочие расходы за отчетный год4431
23504 Прочие расходы за предыдущий год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15611983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12491586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12491586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1249)/Стоимость активов (7821) = 15.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12942+0+4209) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1605)/Выручка (18756) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1249)/Выручка (18756) = 6.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Х5 = Выручка/Активы = 2.398

Индекс Альтмана Z = 3.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (6.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники