ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ" ИНН:1215178807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24987666 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9780
12103 Запасы на конец отчетного года86838022
12104 Запасы на конец предыдущего года80220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2178557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113188848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122968848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54731
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51416181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16622646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68038827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122968848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88480
21103 Выручка за отчетный год4642717503
21104 Выручка за предыдущий год175030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3677113597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96563906
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39060
22203 Управленческие расходы за отчетный год41323883
22204 Управленческие расходы за предыдущий год38830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230
23503 Прочие расходы за отчетный год5222
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54721
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 3110
32008 Величина капитала на 31210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54721
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54721
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54721
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54721
33003 Величина капитала на 312020
33007 Величина капитала на 3154731
33008 Величина капитала на 31549321
36003 Чистые активы на 3154930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5472)/Стоимость активов (12296) = 44.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36771+0+4132) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5524)/Выручка (46427) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5472)/Выручка (46427) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.445

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.445

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.807

Х5 = Выручка/Активы = 3.776

Индекс Альтмана Z = 6.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (11.9%), рентабельность компании (11.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "СТАЛЬНОЙ СТИЛЬ"