ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ" ИНН:1215178839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24987703 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1620018199
11504 Основные средства на конец предыдущего года181990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1620018199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181990
12103 Запасы на конец отчетного года129129
12104 Запасы на конец предыдущего года1290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года627123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1036252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1723618451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года171790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4718441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1722618441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1723618451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184510
21103 Выручка за отчетный год689217
21104 Выручка за предыдущий год2170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год483209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23503 Прочие расходы за отчетный год2068
23504 Прочие расходы за предыдущий год80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17236) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (483+0+0) = 42.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (689) = 29.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (689) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.375

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (29.9%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"