ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС" ИНН:1215179021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26303548 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44984600
12104 Запасы на конец предыдущего года46000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111676436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7881886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1645312922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1645312922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21031793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1419211045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1629512838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1645212922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129210
21103 Выручка за отчетный год3072748393
21104 Выручка за предыдущий год483930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3060848263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год2726
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (16453) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30608+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (30727) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (30727) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС"