ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС" ИНН:1215179039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26303577 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года90
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90
12103 Запасы на конец отчетного года225
12104 Запасы на конец предыдущего года250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года564
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-260
23403 Прочие доходы за отчетный год330
23503 Прочие расходы за отчетный год152
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (92) = -8.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 4.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-КРЕДИТ ПЛЮС"