ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС" ИНН:1215179127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26303904 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1510
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года158157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1680
21103 Выручка за отчетный год18152722
21104 Выручка за предыдущий год27220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17982514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2080
23503 Прочие расходы за отчетный год1112
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24603 Прочее за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (269) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1798+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1815) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1815) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.663

Индекс Альтмана Z = 6.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.51), коэффициент текущей ликвидности (2.66), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОЛРЕСУРС"