ООО "РЕГИОНСТРОЙ 12" ИНН:1215179342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26304559 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1919
12104 Запасы на конец предыдущего года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2295033374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года333740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2296936608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2296936608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43254214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43354224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1863432384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1863432384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2296936608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366080
21103 Выручка за отчетный год2559045246
21104 Выручка за предыдущий год452460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2544040620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1504626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1504626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46260
23503 Прочие расходы за отчетный год3912
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1114614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год974154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год974154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (22969) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25440+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (25590) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (25590) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 1.531

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.531<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники