ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:1215179430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26304766 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11600
12103 Запасы на конец отчетного года878160
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1207371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2413579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3573579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2461-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1112595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3573579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5670
21103 Выручка за отчетный год365434228
21104 Выручка за предыдущий год42280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334164203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23403 Прочие доходы за отчетный год140
23503 Прочие расходы за отчетный год328
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год310917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2477-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2477)/Стоимость активов (3573) = 69.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33416+0+0) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3127)/Выручка (36543) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2477)/Выручка (36543) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.693

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.87

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.213

Индекс Альтмана Z = 12.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-ТЕХНОЛОГИИ"