ООО "САЙДОРС" ИНН:1215179448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26304772 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3290
12103 Запасы на конец отчетного года726453
12104 Запасы на конец предыдущего года4520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года902758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9021087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6651
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года811413
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8241024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9021087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10910
21103 Выручка за отчетный год85285558
21104 Выручка за предыдущий год55580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82235483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год750
22203 Управленческие расходы за отчетный год25212
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год630
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500
32003 Величина капитала на 31120
32007 Величина капитала на 31510
32008 Величина капитала на 31630
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)160
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)160
33003 Величина капитала на 31120
33007 Величина капитала на 31660
33008 Величина капитала на 31780
36003 Чистые активы на 31780
36004 Чистые активы на 31630
41203 Платежи – всего за отчетный год25540
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1820
41293 Прочие платежи за отчетный год440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25540
43103 Поступления – всего за отчетный год16710
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16710
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год16710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (902) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8223+0+252) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (8528) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (8528) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Х5 = Выручка/Активы = 9.455

Индекс Альтмана Z = 10.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия