ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА" ИНН:1215179575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26305010 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131155
12104 Запасы на конец предыдущего года1550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899764
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года899764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1295737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1295737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года899764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7640
21103 Выручка за отчетный год21012627
21104 Выручка за предыдущий год26270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25982564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год630
23403 Прочие доходы за отчетный год269424
23404 Прочие доходы за предыдущий год4240
23503 Прочие расходы за отчетный год247365
23504 Прочие расходы за предыдущий год3650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-475122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-475)/Стоимость активов (899) = -52.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2598+0+0) = -19.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-497)/Выручка (2101) = -23.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-475)/Выручка (2101) = -22.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.528

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.306

Индекс Альтмана Z = -8.477

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-23.66%), рентабельность компании (-22.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"