ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА" ИНН:1215179913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26305814 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22071403
11504 Основные средства на конец предыдущего года14030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22071403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14030
12103 Запасы на конец отчетного года82932728
12104 Запасы на конец предыдущего года27280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198292372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9360813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375856312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397927715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4302188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4312198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года144000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года144000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210802617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210807517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397927715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77150
21103 Выручка за отчетный год1046392693
21104 Выручка за предыдущий год26930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год828991993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21740700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1102104
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1040
22203 Управленческие расходы за отчетный год16042392
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4596204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2040
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год44116
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4715188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4302188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4302188
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4302)/Стоимость активов (39792) = 10.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82899+1102+16042) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4596)/Выручка (104639) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4302)/Выручка (104639) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 3.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ВИТА"