ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА" ИНН:1215180066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901211 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249316
11504 Основные средства на конец предыдущего года3160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249316
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3160
12103 Запасы на конец отчетного года2001734
12104 Запасы на конец предыдущего года7340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24841167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27331483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1574862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1584872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1081551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1081551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27331483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14830
21103 Выручка за отчетный год25401902
21104 Выручка за предыдущий год19020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1733994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год807908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год788908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9080
23503 Прочие расходы за отчетный год3729
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год751879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8790
24603 Прочее за отчетный год3917
24604 Прочее за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год712862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год712862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (712)/Стоимость активов (2733) = 26.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (788)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1733+19+0) = 44.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (788)/Выручка (2540) = 31.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (712)/Выручка (2540) = 28.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.379

Х5 = Выручка/Активы = 0.929

Индекс Альтмана Z = 2.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (31.02%), рентабельность компании (28.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЙНА"

Еще предприятия