ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ" ИНН:1215180210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903670 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года883545
12104 Запасы на конец предыдущего года5450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года606458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24661018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24661018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24661018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10180
21103 Выручка за отчетный год187367359
21104 Выручка за предыдущий год73590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164647350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1931-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1931)/Стоимость активов (2466) = 78.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16464+0+0) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2272)/Выручка (18736) = 12.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1931)/Выручка (18736) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.783

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.921

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.697

Индекс Альтмана Z = 17.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (3.02), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (12.13%), рентабельность компании (10.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЕЛИЦА МАРИ"