ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ" ИНН:1215180228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12903701 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года455273
11504 Основные средства на конец предыдущего года2730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2730
12103 Запасы на конец отчетного года826279
12104 Запасы на конец предыдущего года2790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1250392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1706665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года786-79
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года439642
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года481102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года920744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1706665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6650
21103 Выручка за отчетный год2810910
21104 Выручка за предыдущий год9100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1744963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1066-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1066-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-530
23403 Прочие доходы за отчетный год370
23503 Прочие расходы за отчетный год21027
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год893-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год865-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (865)/Стоимость активов (1706) = 50.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1744+0+0) = 61.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1066)/Выручка (2810) = 37.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (865)/Выручка (2810) = 30.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.523

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.854

Х5 = Выручка/Активы = 1.647

Индекс Альтмана Z = 4.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (37.94%), рентабельность компании (30.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТАРХ"

Еще предприятия