ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215180309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12905580 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42352158
12104 Запасы на конец предыдущего года21580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59093497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107265938
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107265938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31871413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75394225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75394525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107265938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59380
21103 Выручка за отчетный год3054617903
21104 Выручка за предыдущий год179030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2648213159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40644744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40641936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19360
23403 Прочие доходы за отчетный год69318
23404 Прочие доходы за предыдущий год180
23503 Прочие расходы за отчетный год922421
23504 Прочие расходы за предыдущий год4210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38351533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33371403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3337)/Стоимость активов (10726) = 31.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26482+0+0) = 15.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4064)/Выручка (30546) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3337)/Выручка (30546) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 5.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (10.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИЭС МЕДИКА ЙОШКАР-ОЛА"