Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215180330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906007 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6892568
12104 Запасы на конец предыдущего года25680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4141273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10932146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24326415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24326415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22487
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21946315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21986319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24326415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65440
21103 Выручка за отчетный год12664120591
21104 Выручка за предыдущий год205910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12529220067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1349524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1199404
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1770
23503 Прочие расходы за отчетный год3311
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1330
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311330
32008 Величина капитала на 311430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9187
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9187
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9187
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9187
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3122487
33008 Величина капитала на 3123497
36003 Чистые активы на 3123497
36004 Чистые активы на 311430
41103 Поступления – всего за отчетный год12891820269
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12838519909
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1080
41193 Прочие поступления за отчетный год425360
41203 Платежи – всего за отчетный год12936318126
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12807917690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13826
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год360
41293 Прочие платежи за отчетный год1110410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4452143
42103 Поступления – всего за отчетный год30
42193 Прочие поступления за отчетный год30
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4422146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (2432) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125292+1199+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (126641) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (126641) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 1.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.201<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРЫМСКАЯ КОМПАНИЯ"