ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ" ИНН:1215180443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12912284 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1508558
12104 Запасы на конец предыдущего года5580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4604851684
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года516840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4756352254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года522540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4756352254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4735152048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4735152048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4756352254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522540
21103 Выручка за отчетный год7901064696
21104 Выручка за предыдущий год646960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7858364342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3540
22203 Управленческие расходы за отчетный год183108
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2460
23403 Прочие доходы за отчетный год213
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год124
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (47563) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78583+0+183) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (79010) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (79010) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕКТРОМАТЕРИАЛЫ"