ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215180588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14470659 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года915378
12104 Запасы на конец предыдущего года3780
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1581516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1581516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1349-409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2095450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года834475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2929925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1581516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6250
21103 Выручка за отчетный год44612670
21104 Выручка за предыдущий год26700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37312936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год730-266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3040
22203 Управленческие расходы за отчетный год8260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-621-266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2660
23403 Прочие доходы за отчетный год11780
23404 Прочие доходы за предыдущий год7660
23503 Прочие расходы за отчетный год1501112
23504 Прочие расходы за предыдущий год8780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-944-378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-944-378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3780
32003 Величина капитала на 3150
32007 Величина капитала на 31-4140
32008 Величина капитала на 31-4090
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)50
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9450
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9450
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9450
33218 Убыток (ИТОГО)9450
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-13590
33008 Величина капитала на 31-13490
36003 Чистые активы на 31-13490
36004 Чистые активы на 31-4090
41103 Поступления – всего за отчетный год65680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46440
41193 Прочие поступления за отчетный год19240
41203 Платежи – всего за отчетный год78340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6170
41293 Прочие платежи за отчетный год33960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12660
43203 Платежи – всего за отчетный год30
43293 Прочие платежи за отчетный год30
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-944)/Стоимость активов (1581) = -59.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3731+525+826) = -12.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-621)/Выручка (4461) = -13.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-944)/Выручка (4461) = -21.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.597

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.597

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.461

Индекс Альтмана Z = -3.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-13.92%), рентабельность компании (-21.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОПЕЙСКО-АЗИАТСКАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"