ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС" ИНН:1215180595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14470873 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3024106
11504 Основные средства на конец предыдущего года1060
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года480
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3072106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2083211945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2393203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2322512148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2629712254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240025795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22954009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22954009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2629712254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122540
21103 Выручка за отчетный год14510214471
21104 Выручка за предыдущий год144710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1198038643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252995828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252995828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58770
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год705244
23504 Прочие расходы за предыдущий год930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182485784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182075784
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18207)/Стоимость активов (26297) = 69.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119803+0+0) = 21.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25299)/Выручка (145102) = 17.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18207)/Выручка (145102) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.458

Индекс Альтмана Z = 23.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (10.14), коэффициент текущей ликвидности (10.14), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (17.44%), рентабельность компании (12.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЭВЕЛ ЛАЙН СИСТЕМС"