ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ" ИНН:1215180764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14478449 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15380
12103 Запасы на конец отчетного года1186843
12104 Запасы на конец предыдущего года8430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1074670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23751603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39131603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23971405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23971457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39131603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16030
21103 Выручка за отчетный год86433475
21104 Выручка за предыдущий год34750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76363291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1007184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1840
23503 Прочие расходы за отчетный год6314
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (3913) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7636+843+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (8643) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (8643) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРИГИНАЛ"