ООО "ВЕЛЕС М" ИНН:1215181479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26307658 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10
12103 Запасы на конец отчетного года348557
12104 Запасы на конец предыдущего года5570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года319384
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года329394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года95205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6090
21103 Выручка за отчетный год1024907
21104 Выручка за предыдущий год9070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год849435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21472
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год147
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53393
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3930
24603 Прочее за отчетный год129
24604 Прочее за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (436) = -14.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (849+214+0) = -3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (1024) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (1024) = -6.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.075

Х5 = Выручка/Активы = 2.349

Индекс Альтмана Z = 3.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-3.81%), рентабельность компании (-6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники