ООО "ВОЛЖСКИЙ" ИНН:1215181687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26308155 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7893503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35030
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37893503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37893503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31082683
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31182693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года630810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года671810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37893503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35030
21103 Выручка за отчетный год80843750
21104 Выручка за предыдущий год37500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7016796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10682954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29540
22203 Управленческие расходы за отчетный год37491
22204 Управленческие расходы за предыдущий год910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6942863
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28630
23503 Прочие расходы за отчетный год5742
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6372821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год205138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1380
24603 Прочее за отчетный год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4262683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4262683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (426)/Стоимость активов (3789) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7016+0+374) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (694)/Выручка (8084) = 8.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (426)/Выручка (8084) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.647

Индекс Альтмана Z = 11.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.58%), рентабельность компании (5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники