ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР" ИНН:1215181711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26308020 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3751
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3910
21103 Выручка за отчетный год3092301
21104 Выручка за предыдущий год23010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2851818
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1430
23503 Прочие расходы за отчетный год1992
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31510
32008 Величина капитала на 31610
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)140
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140
33218 Убыток (ИТОГО)140
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31370
33008 Величина капитала на 31470
36003 Чистые активы на 31470
36004 Чистые активы на 31610
41103 Поступления – всего за отчетный год5970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5970
41203 Платежи – всего за отчетный год6440
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130
41293 Прочие платежи за отчетный год300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (47) = -29.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (285+19+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (309) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (309) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (-4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "СУВЕНИР"