ООО "ЛЕСИК" ИНН:1215181729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26308209 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года246248
12104 Запасы на конец предыдущего года2480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года891438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года891438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года720301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года891438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4380
21103 Выручка за отчетный год1328125
21104 Выручка за предыдущий год1250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год521101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год9649
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (891) = 47.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (807+0+0) = 64.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (1328) = 39.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (1328) = 32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.211

Индекс Альтмана Z = 14.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.16), коэффициент быстрой ликвидности (3.77), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (39.23%), рентабельность компании (32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия