ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС" ИНН:1215181782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26308385 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-177-108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года135115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580
21103 Выручка за отчетный год3770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65-95
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65-95
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-950
23503 Прочие расходы за отчетный год1113
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (5) = -1600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+0+0) = -14.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-65)/Выручка (377) = -17.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (377) = -21.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -35.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.973

Индекс Альтмана Z = -210.43

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-35.4), рентабельность продукции (-17.24%), рентабельность компании (-21.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЛИС"