АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1215181990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26309114 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6120
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1664212
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2120
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5113
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2327225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2250
12103 Запасы на конец отчетного года10
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39483181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7864827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120384008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143654233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6662-848
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46621152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64103081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69353081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143654233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42330
21103 Выручка за отчетный год2147176
21104 Выручка за предыдущий год760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2147176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год760
22203 Управленческие расходы за отчетный год277131095
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6242-1019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10190
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год102741
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7266-1060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1452212
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5814-848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5814-848
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8480
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31-8480
32008 Величина капитала на 3111520
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5814848
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5814848
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5814848
33218 Убыток (ИТОГО)5814848
33003 Величина капитала на 3120002000
33007 Величина капитала на 31-6662-848
33008 Величина капитала на 31-46621152
36003 Чистые активы на 31-46621152
36004 Чистые активы на 3111520
41103 Поступления – всего за отчетный год5909433605
41193 Прочие поступления за отчетный год5909430
41203 Платежи – всего за отчетный год5839062778
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5725281556
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79251222
41293 Прочие платежи за отчетный год34530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7037827
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7037827

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5814)/Стоимость активов (14365) = -40.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+27713) = -22.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6242)/Выручка (21471) = -29.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5814)/Выручка (21471) = -27.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.405

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = -2.406

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-29.07%), рентабельность компании (-27.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ"