ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС" ИНН:1215182017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309060 ОКВЭД:51.18.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15591500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15622493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15622493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13922464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13922464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15622493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24930
21103 Выручка за отчетный год1380141
21104 Выручка за предыдущий год1410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1110
23403 Прочие доходы за отчетный год272
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год16594
23504 Прочие расходы за предыдущий год940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (1562) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1101+0+0) = 25.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (1380) = 20.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (1380) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 1.741

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.741<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (20.22%), рентабельность компании (10.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОРЕСУРС"