ООО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ИНЛИФТ" ИНН:1215182200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309433 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2610
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года44
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2654
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40
12103 Запасы на конец отчетного года62323404
12104 Запасы на конец предыдущего года34040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196654626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14281835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273259865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275909869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225656737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года860577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8603132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275909869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98690
21103 Выручка за отчетный год3955210438
21104 Выручка за предыдущий год104380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233253387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162277051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162277051
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70510
23403 Прочие доходы за отчетный год370
23503 Прочие расходы за отчетный год341203
23504 Прочие расходы за предыдущий год2030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159236848
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156366737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15636)/Стоимость активов (27590) = 56.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23325+0+0) = 69.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16227)/Выручка (39552) = 41.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15636)/Выручка (39552) = 39.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.567

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.491

Х5 = Выручка/Активы = 1.434

Индекс Альтмана Z = 6.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.66), коэффициент быстрой ликвидности (24.53), коэффициент текущей ликвидности (31.78), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (41.03%), рентабельность компании (39.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники