ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ" ИНН:1215182360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309806 ОКВЭД:15.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6070
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-340-196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501387
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года501387
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1910
21103 Выручка за отчетный год699351
21104 Выручка за предыдущий год3510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год767509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68-158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68-158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1580
23503 Прочие расходы за отчетный год7649
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144-207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144-207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-144)/Стоимость активов (161) = -89.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (767+0+0) = -8.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (699) = -9.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-144)/Выручка (699) = -20.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.679

Х5 = Выручка/Активы = 4.342

Индекс Альтмана Z = -1.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-2.11), рентабельность продукции (-9.73%), рентабельность компании (-20.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПРАУТС МАРИ"