ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ" ИНН:1215182426 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26310169 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8081233
12104 Запасы на конец предыдущего года12330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12261885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12261885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6780
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11611820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12261885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18850
21103 Выручка за отчетный год30751122
21104 Выручка за предыдущий год11220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23381025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год970
23503 Прочие расходы за отчетный год73735
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1226) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2338+0+0) = 31.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (737)/Выручка (3075) = 23.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3075) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 3.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (23.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЛДОМ"