ООО "ПОКРОВСКАЯ УСАДЬБА" ИНН:1215182472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26310270 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18580670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18602794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18602794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-256-606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3454530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15404870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188581400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18602794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7940
21103 Выручка за отчетный год186323774
21104 Выручка за предыдущий год43510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181163533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год516241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7960
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год489241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116-37
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6570
32007 Величина капитала на 31-6290
32008 Величина капитала на 31-6290
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3730
33007 Величина капитала на 31-2560
33008 Величина капитала на 31-2560
36003 Чистые активы на 31-2560
36004 Чистые активы на 31-6290
41103 Поступления – всего за отчетный год108373345
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35793345
41193 Прочие поступления за отчетный год72580
41203 Платежи – всего за отчетный год109382833
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15142830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год793
41293 Прочие платежи за отчетный год90950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101512
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-101372

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (18602) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18116+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (18632) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (18632) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = 1.354

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.354<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники