ООО "НЭККО" ИНН:1215182521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26310382 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года417
12104 Запасы на конец предыдущего года170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6682018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9972204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9972204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года783884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2041320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2141320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9972204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22040
21103 Выручка за отчетный год83375930
21104 Выручка за предыдущий год59300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83564974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9560
23503 Прочие расходы за отчетный год164
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35952
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (997) = -13.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8356+0+0) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (8337) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (8337) = -1.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.659

Индекс Альтмана Z = 8.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.52), коэффициент быстрой ликвидности (4.64), коэффициент текущей ликвидности (4.66), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-0.23%), рентабельность компании (-1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники