ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ" ИНН:1215182754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26311051 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44180
12103 Запасы на конец отчетного года999911756
12104 Запасы на конец предыдущего года117560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4374115996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12194825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5495932577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5937732577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84281182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5094931395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5094931395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5937732577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325770
21103 Выручка за отчетный год6585342192
21104 Выручка за предыдущий год421920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5691536402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89385790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89385790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57900
23503 Прочие расходы за отчетный год711092
23504 Прочие расходы за предыдущий год10920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88674698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84824698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8482)/Стоимость активов (59377) = 14.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8938)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56915+0+0) = 15.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8938)/Выручка (65853) = 13.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8482)/Выручка (65853) = 12.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 2.087

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.087<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (13.57%), рентабельность компании (12.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЮБИНГ-ЖБИ"