ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ" ИНН:1215182786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311097 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года89115
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1150
12103 Запасы на конец отчетного года35522777
12104 Запасы на конец предыдущего года27770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6955198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1980
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33128298
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года82980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1385411563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1394211678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1204311318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года113180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1885242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1392811560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1394211678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116780
21103 Выручка за отчетный год58520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год190
23204 Проценты к получению за предыдущий год20
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год239
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (13942) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5833+0+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (5852) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (5852) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.42

Индекс Альтмана Z = 1.035

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ"