ООО "ТАХОСЕРВИС" ИНН:1215182828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311186 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26495
12104 Запасы на конец предыдущего года950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3881893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6522440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6522440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-486-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-476-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8162450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8162450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6522440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24400
21103 Выручка за отчетный год10001250
21104 Выручка за предыдущий год12500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12281759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-228-509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-228-521
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5210
23404 Прочие доходы за предыдущий год21330
23503 Прочие расходы за отчетный год21608
23504 Прочие расходы за предыдущий год16080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-200
32008 Величина капитала на 31-100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46620
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46620
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23020
33218 Убыток (ИТОГО)23020
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-486-20
33008 Величина капитала на 31-476-20
36003 Чистые активы на 31-4760
36004 Чистые активы на 31-100
41103 Поступления – всего за отчетный год7380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4180
41193 Прочие поступления за отчетный год3200
41203 Платежи – всего за отчетный год11890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10
41293 Прочие платежи за отчетный год1750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-230)/Стоимость активов (652) = -35.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1228+0+0) = -18.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-228)/Выручка (1000) = -22.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-230)/Выручка (1000) = -23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.422

Индекс Альтмана Z = -5.619

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-22.8%), рентабельность компании (-23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники