ООО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ИНТЕРМЕТ" ИНН:1215182987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26311631 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33180
12103 Запасы на конец отчетного года155722
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1978692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5296692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3992454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года647238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1304238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5296692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6920
21103 Выручка за отчетный год638059696
21104 Выручка за предыдущий год96960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591558328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46501368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4650568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5680
23503 Прочие расходы за отчетный год12413
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4526555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год905111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3621444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3621)/Стоимость активов (5296) = 68.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59155+0+0) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4650)/Выручка (63805) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3621)/Выручка (63805) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.684

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.061

Х5 = Выручка/Активы = 12.048

Индекс Альтмана Z = 16.725

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники