ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО" ИНН:1215183010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311795 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1504502
12104 Запасы на конец предыдущего года5020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6482782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2150126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101361410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101361410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73851366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73851366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101361410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14100
21103 Выручка за отчетный год750448483
21104 Выручка за предыдущий год84830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год704258425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год580
23503 Прочие расходы за отчетный год8615
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70734
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год340
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31340
32008 Величина капитала на 31440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70734
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70744
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70734
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70734
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3174134
33008 Величина капитала на 3175144
36003 Чистые активы на 3175144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (707)/Стоимость активов (10136) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70425+3826+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (75044) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (707)/Выручка (75044) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 2.56

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.56<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРНЕО"