ООО "НУР" ИНН:1215183772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26313877 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года45556368
12104 Запасы на конец предыдущего года63680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399677747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года767914605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5220156720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5220156720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года567200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4232013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988141707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года417070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года988156707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года567070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5220156720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года567200
21103 Выручка за отчетный год5802631041
21104 Выручка за предыдущий год310410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1714230874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40884167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40884160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1600
23303 Проценты к уплате за отчетный год364176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1760
23403 Прочие доходы за отчетный год18020
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год285
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4229419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4229415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42294)/Стоимость активов (52201) = 81.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17142+0+0) = 238.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40884)/Выручка (58026) = 70.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42294)/Выручка (58026) = 72.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.81

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.283

Индекс Альтмана Z = 17.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (4.82), коэффициент текущей ликвидности (5.28), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (70.46%), рентабельность компании (72.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники