ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН" ИНН:1215183814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26313943 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31690
12103 Запасы на конец отчетного года7429716
12104 Запасы на конец предыдущего года7160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80021817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159302607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190992607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47066
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173562531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186192531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190992607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26070
21103 Выручка за отчетный год208634596
21104 Выручка за предыдущий год45960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153454507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год551889
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4390
22203 Управленческие расходы за отчетный год46130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год890
23403 Прочие доходы за отчетный год11660
23503 Прочие расходы за отчетный год10645
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год660
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 31660
32008 Величина капитала на 317610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40466
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40466
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40466
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40466
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3147066
33008 Величина капитала на 3148076
36003 Чистые активы на 3148066
41103 Поступления – всего за отчетный год179715240
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год161135020
41193 Прочие поступления за отчетный год1858220
41203 Платежи – всего за отчетный год179415166
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170085166
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2490
41293 Прочие платежи за отчетный год4610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3074
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3074

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (19099) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15345+439+4613) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (466)/Выручка (20863) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (20863) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Х5 = Выручка/Активы = 1.092

Индекс Альтмана Z = 1.158

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОБЕТОН"