ООО "МАРИЙАГРОМАШ" ИНН:1215184102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26314799 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4763159
12104 Запасы на конец предыдущего года1590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года845356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5983702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5983702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года356316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5627386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5627386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5983702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7020
21103 Выручка за отчетный год229164079
21104 Выручка за предыдущий год40790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216873756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1229323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1229323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3230
23403 Прочие доходы за отчетный год61
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год119618
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (5983) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1229)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21687+0+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1229)/Выручка (22916) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (22916) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Х5 = Выручка/Активы = 3.83

Индекс Альтмана Z = 3.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (5.36%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники