ООО "КРОНА" ИНН:1215184208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26314948 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11970
12103 Запасы на конец отчетного года1955136
12104 Запасы на конец предыдущего года1360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года508
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2518145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3715145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2732-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года513116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года983147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3715145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1450
21103 Выручка за отчетный год852240
21104 Выручка за предыдущий год400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год863925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-117-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-117)/Стоимость активов (3715) = -3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8639+0+0) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (8522) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-117)/Выручка (8522) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.779

Х5 = Выручка/Активы = 2.294

Индекс Альтмана Z = 3.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-1.37%), рентабельность компании (-1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники