ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО" ИНН:1215184550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26316031 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года920
21103 Выручка за отчетный год6707390
21104 Выручка за предыдущий год3900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6207368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220
23403 Прочие доходы за отчетный год90
23503 Прочие расходы за отчетный год683
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (436)/Стоимость активов (850) = 51.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6207+0+0) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (6707) = 7.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (436)/Выручка (6707) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.196

Индекс Альтмана Z = 11.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (7.45%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЛАЦЦО"