ООО "ЛОТОС" ИНН:1215184624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26316218 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года152051002
12104 Запасы на конец предыдущего года10020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161361317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161361317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1198110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1208120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11393747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113931197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161361317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13170
21103 Выручка за отчетный год9673021415
21104 Выручка за предыдущий год214150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9519320209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15371206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1537142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1420
23503 Прочие расходы за отчетный год274
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1510138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1208110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1208110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1208)/Стоимость активов (16136) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95193+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1537)/Выручка (96730) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1208)/Выручка (96730) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 2.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники