ООО "РЭКС" ИНН:1215185530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33998663 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4691550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6143550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6143550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года786488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3446488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6143550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5500
21103 Выручка за отчетный год31505550
21104 Выручка за предыдущий год5500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27673498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520
23503 Прочие расходы за отчетный год8840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2948)/Стоимость активов (6143) = 47.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27673+0+0) = 13.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3832)/Выручка (31505) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2948)/Выручка (31505) = 9.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.48

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.783

Х5 = Выручка/Активы = 5.129

Индекс Альтмана Z = 7.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (12.16%), рентабельность компании (9.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники