АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА" ИНН:1215192262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91260511 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49490
11504 Основные средства на конец предыдущего года4900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47362180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3621800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70667181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6671810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119716181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7161810
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года49490
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70439154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4391540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119488154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4881540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119716181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7161810
21103 Выручка за отчетный год12852625902
21104 Выручка за предыдущий год26259020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12852625902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26259020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12852625902
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26259020
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год101540
23503 Прочие расходы за отчетный год16312257748
23504 Прочие расходы за предыдущий год22577480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-334522154
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3681540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-369439154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2851540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-369439154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2851540
62203 Целевые взносы за отчетный год25000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год25000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год25000
63133 иные мероприятия за отчетный год25000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-369)/Стоимость активов (119) = -310.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1285)/Выручка (1285) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-369)/Выручка (1285) = -28.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.807

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -21.965

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-28.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ В ОБЛАСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА"