ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К" ИНН:1215192375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91267223 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5316365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1632238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5316365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1622238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27189-335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89-335-461
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32474247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73203199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32575401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74357499
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5316365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1622238
21103 Выручка за отчетный год296247553208
21104 Выручка за предыдущий год475532082617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328641793024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417930242740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-324576184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576184-123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-324576184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год576184-123
23503 Прочие расходы за отчетный год5415259
23504 Прочие расходы за предыдущий год1525982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-378424125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год424125-205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-378424125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424125-205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (53) = -713.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3286+0+0) = -9.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-324)/Выручка (2962) = -10.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (2962) = -12.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.834

Индекс Альтмана Z = -105.594

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-5.11), рентабельность продукции (-10.94%), рентабельность компании (-12.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ФОРСАЖ-К"

Еще предприятия