АССОЦИАЦИЯ "ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ КРЕДИТА" ИНН:1215192382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91267708 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года528925570
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года255741470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476343
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года433921250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года212500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года966347294210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472942105020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года966347294210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472942105020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13053050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1761-8570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-439-53532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53532186
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года407800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года407800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года548451284178
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года512841784834
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5401360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602452644178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526441784834
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года966347294210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472942105020
23303 Проценты к уплате за отчетный год1110396442
23304 Проценты к уплате за предыдущий год396442387
23403 Прочие доходы за отчетный год2266909473
23404 Прочие доходы за предыдущий год909473767
23503 Прочие расходы за отчетный год206013700
23504 Прочие расходы за предыдущий год137000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-904-85731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-85731380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-904-8573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8573357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-904-8570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-85730
32003 Величина капитала на 311700
32006 Величина капитала на 3130500
32007 Величина капитала на 31-85700
32008 Величина капитала на 31-53500
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)100000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)90400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90400
33218 Убыток (ИТОГО)90400
33003 Величина капитала на 311700
33006 Величина капитала на 31130500
33007 Величина капитала на 31-176100
33008 Величина капитала на 31-43900
36003 Чистые активы на 31-43900
36004 Чистые активы на 31-53500
41203 Платежи – всего за отчетный год309300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1900
41293 Прочие платежи за отчетный год233200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-309300
42103 Поступления – всего за отчетный год367700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год204700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год142500
42193 Прочие поступления за отчетный год20500
42203 Платежи – всего за отчетный год393700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год393700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26000
43103 Поступления – всего за отчетный год424700
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год424700
43203 Платежи – всего за отчетный год90600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год90600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год334100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-904)/Стоимость активов (9663) = -9.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-904)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = 5.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники