Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз" ИНН:1215192897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906846 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225180
11504 Основные средства на конец предыдущего года51800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51800
12103 Запасы на конец отчетного года191194169
12104 Запасы на конец предыдущего года1941690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191198176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1981760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213249256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2492560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-263-3010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-301-2120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-263-301-212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-301-2120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года411484462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4844620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476550468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5504680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213249256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2492560
21103 Выручка за отчетный год13411319696
21104 Выручка за предыдущий год13196960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12401348899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13488990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101-29-203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29-2030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101-29-203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29-2030
23503 Прочие расходы за отчетный год62618
23504 Прочие расходы за предыдущий год6180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-90-211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90-2110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-90-211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-2110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39-90-211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90-2110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (213) = 18.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1240+0+0) = 8.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (1341) = 7.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (1341) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.553

Индекс Альтмана Z = 5.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (7.53%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение "Школа иностранных языков "Хеппи чойз"