КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "ТЕЗИС" ИНН:1215193146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14478202 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24370
11504 Основные средства на конец предыдущего года3700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3700
12103 Запасы на конец отчетного года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года848353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83530
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-45-70-18
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-70-180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45-70-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7311271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12915371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года848353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83530
61003 Остаток средств на начало отчетного года-70-180
62103 Вступительные взносы за отчетный год101061
62153 Членские взносы за отчетный год90978286
62003 Поступило средств - всего за отчетный год919792147
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2300
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2000
63133 иные мероприятия за отчетный год300
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год817799165
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год29325738
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год524533123
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1330
63503 Прочие за отчетный год41420
63003 Использовано средств - всего за отчетный год894844165
64003 Остаток средств на конец отчетного года-45-70-18

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (84) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.349

Индекс Альтмана Z = -1.383

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники